Tzv. AML dotazník, tj. systém identifikace a kontroly klienta neoddělitelně souvisí s hodnocením rizik. To je povinnou součástí systému vnitřních zásad. AML dotazník představuje faktické provedení opatření a zásad stanovených AML zákonem a systémem vnitřních zásad.
Povinnost vypracovat AML dotazník není sice zákonem č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, v účinném znění („AML zákon“), povinným osobám výslovně uložena, v praxi se však tento způsob zachycení jednotlivých korků identifikace a kontroly klienta často používá.
AML zákon totiž stanoví, že povinné osoby musí mimo jiné uchovávat záznamy o veškerých krocích uskutečněných v rámci identifikace a kontroly klienta, včetně informací o případných obtížích souvisejících s těmito kroky, po dobu 10 let od uskutečnění obchodu mimo obchodní vztah nebo od ukončení obchodního vztahu s klientem.
Za tímto účelem se zachycování jednotlivých kroků a informací formou strukturovaného písemného záznamu o identifikaci a kontrole klienta, který má zčásti dotazníkovou podobu, v praxi osvědčil.
Jak vyplývá z AML zákona a nejaktuálnějších metodických pokynů Finančního analytického úřadu, AML dotazník / AML formulář by měl zachycovat přinejmenším:
Jak je uvedeno výše, systém identifikace a kontroly klienta, resp. písmený záznam o jejich provedení (AML dotazník), přímo vychází z tzv. systému vnitřních zásad, který by měla uplatňovat každá povinná osoba. AML dotazník / AML formulář slouží především k přehlednému zachycení jednotlivých kroků v rámci procesu identifikace a kontroly klienta (včetně hodnocení rizik) a následně mimo jiné i k prokázání splnění povinnosti dle AML zákona povinnou osobou. Obecně se dá říct, že zavedení a důsledné používání AML dotazníku / AML formuláře v praxi povinným osobám významně usnadňuje plnění nejvýznamnějších povinností uložených AML zákonem.
V AML solutions se přípravou profesionálního AML dotazníku dlouhodobě zabýváme. Soustředíme se zejména subjekty střední velikosti v různých oborech podnikání.
V případě, že povinná osoba nedisponuje systémem identifikace a kontroly klienta (tzv. AML dotazníkem), významně se zvyšuje riziko, že nebude řádně plnit své AML povinnosti, v důsledku čehož vznikají další sekundární rizika:
Používáme soubory cookies
Používáme soubory cookies, abychom Vám umožnili uživatelsky příjemnější prohlížení webu. Udělíte-li nám souhlas s umístěním volitelných souborů cookies do vašeho zařízení, budeme moci sbírat anonymizovaná analytická data za účelem zlepšení našeho webu. Více informací o používání souborů cookies tímto webem naleznete v Pravidlech používání cookies.