Co je platba v hotovosti podle AML zákona?

6. 12. 20212 minuty čtení

Zákon č. 253/2008 Sb. ("AML zákon") uvádí v ustanovení § 2 odst. 1 výčet osob a činností, s nimiž je spojena povinnost provádět identifikaci a kontrolu klienta a plnit další povinnosti v rámci opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu.

V určitých případech však musí tyto povinnosti plnit všichni podnikatelé a právnické osoby, které nejsou podnikateli, přestože jinak nepatří mezi povinné osoby stanovené AML zákonem.

Tyto osoby se stávají (dočasně) povinnými osobami vždy, pokud provádí obchod v hotovosti v hodnotě alespoň 1 000 EUR. U takového obchodu musí splnit povinnost identifikace a případně i kontroly klienta a rovněž další povinnosti uložené povinným osobám AML zákonem.

Hotovostí nejsou jen peníze.

V této souvislosti je dobré vědět, že AML zákon za platbu v hotovosti považuje nejen tradiční platbu bankovkami či mincemi některé zákonné měny, ale rovněž jakoukoliv platbu provedenou vysoce hodnotnými komoditami.

AML zákon jako příklad takových komodit uvádí zlato nebo drahé kameny, ale nejedná se o uzavřený výčet. Na základě výkladu zákona je proto možné jako platbu v hotovosti označit i platbu za zboží či služby, která je poskytnuta formou jiné vysoce hodnotné komodity. Česká legislativa však neobsahuje obecnou definici pojmu "komodita", tudíž nestanoví žádné omezení, pokud jde o typ komodit, které lze pod definici AML zákona zahrnout. Hodnota komodity pak záleží na aktuálním vývoji trhu (např. po prudkém a dlouhodobém nárůstu ceny ropy, kávy nebo kukuřice by bylo i toto zboží pokládáno za vysoce hodnotnou komoditu). V zásadě by však mělo jít o komoditu která si vysokou hodnotu udržuje dlouhodobě.

Jinými slovy to znamená, že obsah pojmu "hotovost" vymezený AML zákonem se může v průběhu času rozšiřovat a proměňovat. Často se pak objevuje i otázka, zda by bylo možné za vysoce hodnotné komodity označit i některé kryptoměny. Dosavadní praxe v České republice tomu zatím nenasvědčuje, nicméně pod vlivem připravované evropské legislativy se situace může změnit.

Mgr. Hana Erbsová

Sdílejte článek:
11. 11. 20211 minuta čtení

Dne 11. 11. 2021 proběhl již 8. ročník konference CASHLESS FUTURE a my jsme byli u toho!

Dne 11. 11. 2021 proběhl již 8. ročník odborné konference o bezhotovostní společnosti a byznysu CASHLESS FUTURE, která se konala pod záštitou mediálního domu Economia a Hospodářských novin, a AML solutions bylo u toho.

Více
31. 8. 20217 minut čtení

Kryptoměny: EU připravuje přísnější AML regulaci

Evropská komise připravila několik rozsáhlých návrhů právních předpisů, které se týkají AML/CFT povinností, a významnou měrou dopadají také na osoby poskytující služby související s virtuálními aktivy (kryptoaktivy včetně kryptoměn). Většina nových norem bude mít formu nařízení, a bude tedy přímo závazná pro fyzické a právnické osoby vykonávající činnost v členských státech.

Více
2. 7. 20211 minuta čtení

Nový zákon o evidenci skutečných majitelů: Nezapomněli jste aktualizovat svůj systém vnitřních zásad?

S účinností nového zákona o evidenci skutečných majitelů došlo od 1. 6. 2021 ke změnám podmínek pro určování skutečného majitele právnické osoby, svěřenského fondu a zahraničního svěřenského fondu, které již nadále nejsou upraveny AML zákonem. Tato změna s sebou přináší povinnost provést aktualizaci stávajícího systému vnitřních zásad a hodnocení rizik.

Více
30. 6. 20211 minuta čtení

Dne 1. 7. 2021 nabývá účinnosti novela AML vyhlášky č. 67/2018 Sb.

Dne 1. 7. 2021 nabývá účinnosti novela AML vyhlášky č. 67/2018 Sb., o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Jak vyplývá z jejího názvu, předmětem úpravy tzv. AML vyhlášky jsou zejména některé požadavky na systém vnitřních zásad, postupy a kontrolní opatření v AML/CFT oblasti.

Více
9. 6. 20212 minuty čtení

Kontaktní osoba a minifondy dle § 15 ZISIF – může jí být člen statutárního orgánu?

Jednou z AML povinností minifondů dle § 15 zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů (ZISIF) je mj. určit tzv. kontaktní osobu k plnění oznamovací povinnosti podle § 18 AML zákona a k zajišťování průběžného styku s Finančním analytickým úřadem (§ 22 AML zákona). O určení této osoby a o případných následných změnách je povinná osoba informovat Finanční analytický úřad do 60 dnů ode dne, kdy se stala povinnou osobou.

Více
6. 6. 20212 minuty čtení

Realizovali jste jednorázově Initial Coin Offering? Pak jste povinnou osobou dle AML zákona

Provedli jste anebo máte v úmyslu provést jednorázové Initial Coin Offering, tzv. ICO? Pak vězte, že emise virtuálního aktiva provedená v rámci tzv. Initial Coin Offering představuje službu spojenou s virtuálním aktivem ve smyslu § 4 odst. 8 AML zákona, což osobě emitenta zakládá status tzv. povinné osoby ve smyslu ustanovení § 2 odst. 1 písm. l) AML zákona.

Více
1. 6. 20211 minuta čtení

Víte, že ‚podezřelý obchod‘ ve smyslu AML zákona nemusí vůbec být obchodem?

Věděli jste, že podezřelým obchodem, který podléhá oznamovací povinnosti podle AML zákona, nemusí být jen uzavřený obchod v tradičním slova smyslu? Vysvětlení nedávno podal i Nejvyšší správní soud. #aml #cft #podezrelyobchod

Více
18. 5. 20211 minuta čtení

Jak na kopírování průkazů totožnosti při plnění AML/KYC povinností?

Aktuální stanovisko Úřadu pro ochranu osobních údajů, které se vyjadřuje i k pořizování kopií dokladů totožnosti pro účely AML/KYC procedur, je v rozporu s dosavadním výkladem Finančního analytického úřadu.

Více
30. 4. 20211 minuta čtení

Virtuální aktiva jsou využívána k praní „špinavých peněz“

Virtuální aktiva jsou používána k praní „špinavých peněz“. Finanční analytický úřad prověřoval v roce 2020 celkem 140 případů podezření na zneužití virtuálních aktiv (např. tzv. kryptoměn) k legalizaci výnosů z trestné činnosti.

Více
7. 3. 20212 minuty čtení

Jaké novinky přinesla novela AML zákona v oblasti realitního trhu?

Dne 1. 1. 2021 vešla v účinnost velká novela zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „AML zákon“), která výrazně rozšířila okruh tzv. povinných osob, mimo jiné i o osoby podnikající na realitním trhu.

Více
4. 12. 20201 minuta čtení

Dne 4. 12. 2020 prezident podepsal paragrafované znění transpozice V. AML směrnice

Ačkoli měla být 5. AML směrnice (2018/843 ze dne 30. 5. 2018) členskými státy EU transponována ke dni 10. 1. 2020, v České republice se novela začátkem roku 2020 teprve rozesílala poslancům a paragrafované znění transpozice podepsal prezident Miloš Zeman až dnes, tj. 4. 12. 2020.

Více

Ochrana osobních údajů a cookies

Pro lepší výkon používají tyto stránky cookies. Dalším procházením webu vyjadřujete souhlas s jejich používáním. Více informací

Přijmout a zavřít