Sankce proti Rusku a dalším zemím a AML povinnosti

28. 4. 20223 minuty čtení

Povinné osoby, které musí při uzavírání obchodů a navazování obchodních vztahů provádět identifikaci a kontrolu klienta podle zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů ("AML zákon"), se aktuálně často zabývají otázkou, jak mají postupovat, pokud mají podezření, že určitá osoba zapojená do obchodu nebo obchodního vztahu, anebo předmět obchodu či obchodního vztahu mohou podléhat mezinárodním sankcím.

Obecně platí, že takovou situaci, kdy není pochybnost o zapojení osoby nebo majetku podléhajících mezinárodním sankcím, je nutné vždy považovat za podezřelý obchod podle § 6 odst. 2 AML zákona (i když nakonec nedošlo k uzavření obchodu nebo navázání obchodního vztahu), který musí být oznámen Finančnímu analytickému úřadu (ideálně prostřednictvím elektronického formuláře). Tato oznamovací povinnost však dopadá pouze na povinné osoby uvedené v § 2 AML zákona.

Sám AML zákon nezakazuje za této situace uskutečnit obchod nebo navázat obchodní vztah (viz § 15 AML zákona). Tento zákaz (anebo jen omezení) však bude vyplývat:

a) z rozhodnutí Rady bezpečnosti Organizace spojených národů, přijatých podle článku 41 Charty Organizace spojených národů,

b) ze společných postojů, společných akcí nebo jiných opatření přijatých na základě ustanovení Smlouvy o Evropské unii o společné zahraniční a bezpečnostní politice, nebo

c) z nařízení Evropské unie.

Například nařízení vlády č. 210/2008 Sb. obsahuje (v návaznosti na společný postoj členů EU) v příloze seznam osob a seznam organizovaných skupin, jimž (jejichž čelům a představitelům) je zakázáno poskytovat zboží, služby nebo činnosti stanovené v § 5 odst. 1 písm. b), d), e) a v § 5 odst. 2 zákona č. 69/2006 Sb. o provádění mezinárodních sankcí, ve znění pozdějších předpisů ("sankční zákon").

Má-li povinná osoba pouze podezření na to, že do obchodu by mohla být zapojena osoba nebo majetek, na které dopadají mezinárodní sankce, je povinna o tom učinit bezodkladně oznámení Finančnímu analytickému úřadu ("FAÚ") podle § 10 sankčního zákona. Avšak i použití oznámení o podezřelém obchodu podle AML zákona v takovémto případě povinnou osobou by mělo být akceptováno jako splnění její povinnosti.

Oznámení Finančnímu analytickému úřadu musí podat i jakákoliv fyzická či právnická osoba (i když není povinnou osobou podle AML zákona), která se domnívá, že se u ní nachází majetek, na který se vztahují mezinárodní sankce, anebo že se na některou ze stran smlouvy vztahují mezinárodní sankce.

Každý, kdo se dozví, že se u něj nachází majetek, na který se vztahují mezinárodní sankce, nesmí s ním od okamžiku získání takové informace nakládat jinak než za účelem jeho ochrany před ztrátou, znehodnocením, zničením nebo jiným poškozením. Další způsob naložení s majetkem určí FAÚ. Taková osoba má také nárok uplatňovat vůči státu náhradu nezbytně nutných nákladů souvisejících se správou a ochranou dotyčného majetku, a to od okamžiku doručení oznámení FAÚ.

Podrobnosti o způsobu plnění oznamovací povinnosti a obsahu oznámení podle sankčního zákona stanoví vyhláška č. 281/2006 Sb. a vyhláška FAÚ č. 281/ 2006 Sb. Informace ke způsobu podání oznámení zveřejnil také Finanční analytický úřad. Vedle toho FAÚ také již dříve vydal metodické pokyny týkající se uplatňování mezinárodních sankcí.

Nejdostupnějším zdrojem informací o tom, zda na určitou osobu, činnost, službu či zboží dopadají mezinárodní sankce je stránka https://www.sanctionsmap.eu, na níž lze vyhledat informace o všech sankcích uvalených EU (buď z vlastního rozhodnutí, anebo v návaznosti na rozhodnutí Rady bezpečnosti Organizace spojených národů), a to nejen ve vztahu k Rusku a Bělorusku.

Ve výše uvedené mapě sankcí nejsou zachyceny sankce uvalené individuálně jednotlivými členskými státy EU nebo třetími zeměmi. Takových sankcí se však výše uvedené oznamovací povinnosti netýkají.

Seznam sankcionovaných subjektů se vztahem k Rusku a Bělorusku je dostupný rovněž na webové stránce FAÚ.

Informace o omezeních vztahujících se na vývoz určitého zboží z ČR lze získat i v databázi celní správy TARIC (po rozkliknutí pole (33) nomenklatura se otevře seznam zboží k výběru).

Závěrem je třeba připomenout, že v souvislosti se sankcemi uvalenými na Rusko jsou úvěrové instituce povinny do 27. května 2022 oznámit FAÚ seznam vkladů nad 100 000 EUR držených ruskými státními příslušníky nebo fyzickými osobami, právnickými osobami či orgány s bydlištěm/sídlem v Rusku. Úvěrové instituce mají povinnost daný seznam aktualizovat každých 12 měsíců (čl. 5g Nařízení Rady (EU) 833/2014). Ke splnění této oznamovací povinnosti slouží standardizovaný formulář.

K problematice (nejen) mezinárodních sankcí pro vás také připravujeme školení.

Mgr. Hana Erbsová

Sdílejte článek:
19. 3. 20221 minuta čtení

FAÚ zveřejnil nový seznam rizikových zemí podle EU a FATF s platností od 4. 3. 2022

FAÚ zveřejnil nový seznam rizikových zemí podle EU a FATF s platností od 4. 3. 2022, Evropská unie nově zařadila Burkinu Faso, Filipíny, Haiti, Jordánsko, Jižní Súdán, Kajmanské ostrovy, Mali, Maroko a Senegal na tzv. seznam vysoce rizikových třetích zemí z hlediska předcházení a boje proti praní peněz a financování terorismu (AML/CFT).

Více
15. 3. 20221 minuta čtení

Další zpřísnění sankcí EU vůči Rusku – čtvrtý balíček sankcí vůči Rusku

Rada EU svým nařízením (EU) 2022/428 ze dne 15. 3. 2022 (kterým se mění nařízení (EU) č. 833/2014) s účinností od 16. 3. 2022, tj. ode dneška, podstatným způsobem rozšířila a zpřísnila dosavadní sankce vůči Rusku (označováno jako čtvrtý balíček sankcí vůči Rusku).

Více
13. 3. 20221 minuta čtení

Mgr. Hana Erbsová z AML solutions na obálce aktuálního Právního rádce, gratulujeme!

Gratulujeme naší kolegyni a partnerce AML solutions, Mgr. Haně Erbsové, která tento měsíc zdobí obálku magazínu Právní rádce vydavatelství Economia. Hana Erbsová se vedle AML/CFT také jako advokátka a daňová expertka zabývá daňovou a regulatorní problematikou – o těchto tématech a dalších zajímavých věcech ze světa daní se dočtete v aktuálním vydání Právního rádce, pro který Hana v souvislosti se získáním ocenění Daňař roku 2021 poskytla rozhovor.

Více
9. 3. 20221 minuta čtení

Zařazení dalších osob na sankční seznam proti Rusku a další zpřísnění mezinárodních sankcí vůči Bělorusku

Evropská unie Prováděcím nařízením Rady (EU) 2022/396 na seznam obsažený v příloze I nařízení (EU) č. 269/2014 doplnila dalších 160 fyzických osob. Dále EU v reakci na zapojení Běloruska do agrese Ruska vůči Ukrajině a na možné obcházení sankcí opět významně zpřísnila své dosavadní mezinárodní sankce vůči Bělorusku.

Více
27. 2. 20221 minuta čtení

Okamžitý zákaz jakýchkoli transakcí s Ruskou centrální bankou

Finanční analytický úřad zveřejňuje urgentní informaci, že Evropská unie v noci na 28. února 2022 publikovala v Úředním věstníku EU nařízení (EU) 2022/334, které je ihned přímo účinné, tj. zákazy a omezení v něm stanovená již v tento okamžik platí a musí být dodržena.

Více
25. 2. 20221 minuta čtení

Informace o dalším zpřísnění mezinárodních sankcí vůči Rusku (tzv. druhý sankční balíček EU)

S účinností od 25. února 2022 Rada svým nařízením (EU) 2022/332 přidala na sankční seznam osob, jimž je zakázán vstup do EU a jimž se v EU s okamžitou platností zmrazují (zajišťují) veškerá aktiva v podobě finančních prostředků a hospodářských zdrojů, dalších celkem 99 fyzických osob, včetně prezidenta Ruska Vladimira Putina a ministra zahraničí Lavrova (ti ovšem, jako jediní, nemají uložen zákaz vstupu do EU).

Více
24. 2. 20222 minuty čtení

AML povinnosti v oblasti obchodování s uměním

AML povinnostem se v rámci novely AML zákona nevyhnul ani trh s uměním. Ve spojitosti s AML zákonem je nejčastěji zmiňovaný finanční a realitní trh, nicméně AML zákon řadí mezi tzv. povinné osoby i obchodníky s uměním.

Více
3. 2. 20220 minuty čtení

Ministerstvo spravedlnosti aktualizovalo příručku pro evidování skutečných majitelů

Na stránkách FAÚ je nově dostupná aktualizovaná verze Příručky evidování skutečných majitelů, kterou připravilo Ministerstvo spravedlnosti České republiky.

Více
6. 12. 20212 minuty čtení

Co je platba v hotovosti podle AML zákona?

Hotovostí se pro účely AML povinností nerozumí jen bankovky nebo mince, ale také vysoce hodnotné komodity. Na to musí pamatovat podnikatelé i nepodnikající právnické osoby provádějící obchod v hodnotě alespoň 1 000 EUR.

Více
11. 11. 20211 minuta čtení

Dne 11. 11. 2021 proběhl již 8. ročník konference CASHLESS FUTURE a my jsme byli u toho!

Dne 11. 11. 2021 proběhl již 8. ročník odborné konference o bezhotovostní společnosti a byznysu CASHLESS FUTURE, která se konala pod záštitou mediálního domu Economia a Hospodářských novin, a AML solutions bylo u toho.

Více
31. 8. 20217 minut čtení

Kryptoměny: EU připravuje přísnější AML regulaci

Evropská komise připravila několik rozsáhlých návrhů právních předpisů, které se týkají AML/CFT povinností, a významnou měrou dopadají také na osoby poskytující služby související s virtuálními aktivy (kryptoaktivy včetně kryptoměn). Většina nových norem bude mít formu nařízení, a bude tedy přímo závazná pro fyzické a právnické osoby vykonávající činnost v členských státech.

Více
2. 7. 20211 minuta čtení

Nový zákon o evidenci skutečných majitelů: Nezapomněli jste aktualizovat svůj systém vnitřních zásad?

S účinností nového zákona o evidenci skutečných majitelů došlo od 1. 6. 2021 ke změnám podmínek pro určování skutečného majitele právnické osoby, svěřenského fondu a zahraničního svěřenského fondu, které již nadále nejsou upraveny AML zákonem. Tato změna s sebou přináší povinnost provést aktualizaci stávajícího systému vnitřních zásad a hodnocení rizik.

Více
30. 6. 20211 minuta čtení

Dne 1. 7. 2021 nabývá účinnosti novela AML vyhlášky č. 67/2018 Sb.

Dne 1. 7. 2021 nabývá účinnosti novela AML vyhlášky č. 67/2018 Sb., o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Jak vyplývá z jejího názvu, předmětem úpravy tzv. AML vyhlášky jsou zejména některé požadavky na systém vnitřních zásad, postupy a kontrolní opatření v AML/CFT oblasti.

Více
9. 6. 20212 minuty čtení

Kontaktní osoba a minifondy dle § 15 ZISIF – může jí být člen statutárního orgánu?

Jednou z AML povinností minifondů dle § 15 zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů (ZISIF) je mj. určit tzv. kontaktní osobu k plnění oznamovací povinnosti podle § 18 AML zákona a k zajišťování průběžného styku s Finančním analytickým úřadem (§ 22 AML zákona). O určení této osoby a o případných následných změnách je povinná osoba informovat Finanční analytický úřad do 60 dnů ode dne, kdy se stala povinnou osobou.

Více
6. 6. 20212 minuty čtení

Realizovali jste jednorázově Initial Coin Offering? Pak jste povinnou osobou dle AML zákona

Provedli jste anebo máte v úmyslu provést jednorázové Initial Coin Offering, tzv. ICO? Pak vězte, že emise virtuálního aktiva provedená v rámci tzv. Initial Coin Offering představuje službu spojenou s virtuálním aktivem ve smyslu § 4 odst. 8 AML zákona, což osobě emitenta zakládá status tzv. povinné osoby ve smyslu ustanovení § 2 odst. 1 písm. l) AML zákona.

Více
1. 6. 20211 minuta čtení

Víte, že ‚podezřelý obchod‘ ve smyslu AML zákona nemusí vůbec být obchodem?

Věděli jste, že podezřelým obchodem, který podléhá oznamovací povinnosti podle AML zákona, nemusí být jen uzavřený obchod v tradičním slova smyslu? Vysvětlení nedávno podal i Nejvyšší správní soud. #aml #cft #podezrelyobchod

Více
18. 5. 20211 minuta čtení

Jak na kopírování průkazů totožnosti při plnění AML/KYC povinností?

Aktuální stanovisko Úřadu pro ochranu osobních údajů, které se vyjadřuje i k pořizování kopií dokladů totožnosti pro účely AML/KYC procedur, je v rozporu s dosavadním výkladem Finančního analytického úřadu.

Více
30. 4. 20211 minuta čtení

Virtuální aktiva jsou využívána k praní „špinavých peněz“

Virtuální aktiva jsou používána k praní „špinavých peněz“. Finanční analytický úřad prověřoval v roce 2020 celkem 140 případů podezření na zneužití virtuálních aktiv (např. tzv. kryptoměn) k legalizaci výnosů z trestné činnosti.

Více
7. 3. 20212 minuty čtení

Jaké novinky přinesla novela AML zákona v oblasti realitního trhu?

Dne 1. 1. 2021 vešla v účinnost velká novela zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „AML zákon“), která výrazně rozšířila okruh tzv. povinných osob, mimo jiné i o osoby podnikající na realitním trhu.

Více
4. 12. 20201 minuta čtení

Dne 4. 12. 2020 prezident podepsal paragrafované znění transpozice V. AML směrnice

Ačkoli měla být 5. AML směrnice (2018/843 ze dne 30. 5. 2018) členskými státy EU transponována ke dni 10. 1. 2020, v České republice se novela začátkem roku 2020 teprve rozesílala poslancům a paragrafované znění transpozice podepsal prezident Miloš Zeman až dnes, tj. 4. 12. 2020.

Více

Používáme soubory cookies

Používáme soubory cookies, abychom Vám umožnili uživatelsky příjemnější prohlížení webu. Udělíte-li nám souhlas s umístěním volitelných souborů cookies do vašeho zařízení, budeme moci sbírat anonymizovaná analytická data za účelem zlepšení našeho webu. Více informací o používání souborů cookies tímto webem naleznete v Pravidlech používání cookies.

Nastavení
Povolit jen nutné
Přijmout vše